Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 27.10.2022/Pykälä 17

Yhtymähallitus 06.10.2022 § 98 

Valmistelija Talousjohtaja Ylikarjula

Talousarvio vuodelle 2023 ja yhtymäsuunnitelma vuosille 2023-2025 on laadittu yhtymähallituksen hyväksymien laadintaohjeiden mukaisesti, ottaen huomioon valtion vuoden 2023 talousarvion sekä opetus- ja kulttuuriministeriön viimeisimmät talouslinjaukset.

Yhtymähallituksen ja johtoryhmän elo-syyskuun kokouksissa on linjattu tavoitteita ja budjettikehyksiä. Linjausten mukaisesti on viimeistelty yhtymäjohtajan ehdotus, joka yhtymähallituksen käsittelyn jälkeen esitellään jäsenkuntainfossa 12.10.2022. Yhtymävaltuuston hyväksyntäkäsittely on 27.10.2022.

Vuoden 2023 talousarvion toimintatuotot ovat 38,9 m€, jossa on kas­vua vuoden 2022 talousarvioon +0,5 % ja vuoden 2021 tilinpäätökseen +3,5 %. Toimintatuotoista OKM:n valtionosuuden määrä on 31,2 m€. Vuoden 2023 tulorahoituksessa myönteistä on se, että valtion talousarviossa vahvistettu ammatillisen koulutuksen valtionosuuden indeksikorotus on lopulta +3,7€. Toimintatuottojen kokonaisuuden osalta Kpedun tavoitteena on kestävän kasvun strategian mukaisesti edelleen vahvistaa ja laajentaa tulorahoituspohjaa.

Toimintakulut ovat 35,5 m€, jossa kasvua vuoden 2022 ta­lous­ar­vi­oon on +0,05 % ja vuoden 2021 tilinpäätökseen +2,1 %. Vuosikatteen mää­rä on 3.384.600 € m€, jolla katetaan 3.184.700 € poistot. Toimintakulujen osalta vuonna 2023 ei kuntayhtymiltä enää peritä ns. eläkevastuumaksujen tasausta, jonka määrä Kpedun osalta on ollut aiempina vuosina noin 500.000 €. Eläkemaksujen aleneminen on myönteinen asia, mutta vastaavasti sähkö- ja energiakustannukset sekä yleisesti hinnat nousevat merkittävästi ensi vuonna. Kunta-alan palkkaohjelma lisää keskimääräisiä palkkakustannuksia noin 3,05 % vuoteen 2022 verrattuna.

Tilikauden 2023 bud­je­toi­tu tulos on +100.000 €, johon sisältyy 180.000 € auto- ja logistiikan rakennuksen purkukustannuksia, jotka tuloslaskelmassa netottuvat tilikauden tuloksen jälkeisellä varauksen muutoksella. Oikaistu vuoden 2023 tilikauden tulostavoite on siten +280.000 €.  Tuloksen jälkeisinä erinä tuloutuu pois­to­eroa ja varausten muutosta, jolloin tilikauden 2023 ylijäämäksi muodostuu 523.300 €. Vuosille 2024-2025 tilikausien tulostavoitteeksi asetetaan +400 t€.

Talousarviovuodelle 2023 esitetään 6,85 m€ investoinnit, josta talonrakennusinvestointien osuus on 5,75 m€, irtaimen investointien osuus 1,0 m€ sekä osakemerkintöjen ja maa-alueiden ostojen osuus yhteensä 0,1 m€. Vuosien 2023-2025 investointiohjelman kokonaissumma on 19,1 m€. Vuoden 2023 merkittävimmät investoinnit ovat ammattiopiston Kokkolan kampuksen auto- ja logistiikan rakentaminen 2,85 m€ (valmistuu v. 2023, kokonaiskustannus 8,0 m€), kansanopiston Kälviän päärakennuksen rakentamisen aloitus 1,7 m€ (kokonaiskustannus 4,15 m€) ja Kannuksen vanhan navetan muutostyöt 0,8 m€.

Liitteenä 1 on johtajan esitys vuoden 2023 talousarvioksi ja vuosien 2023-2025 yh­ty­mä­suun­ni­tel­mak­si.

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Hallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy:

1. Yhtymäsuunnitelman vuosille 2023-2025 ja investointiohjelman vuosille 2023-2025 perusteluineen siten, että talousarviovuosi 2023 on perusteluineen sitova ja vuodet 2024-2025 ovat ohjeelliset.

2. Talousarvion 2023 sitova määräraha valtuustoon nähden käyttötalouden osalta on yhteisen tulosalueen tilikauden tulos.

3. Investoinneissa sitovaksi määrärahaksi vahvistetaan

a)      talonrakennushankkeiden ja kunnossapidon kokonaismenot,

b)      muiden investointien kokonaismenot,

c)       irtaimen investointien määrärahan osalta nettoperiaate.

Talonrakennushankkeiden määräraha on sitova vuoden 2023 osalta.

Päätös Hallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen yksimielisesti.

 Yhtymävaltuuston puheenjohtajan toiveesta valtuuston jäsenille järjestetään investointihankkeiden esittelytilaisuus 26.10.2022.

 Merkitään pöytäkirjaan, että Johanna Elo saapui kokoukseen tämän pykälän käsittelyn aikana klo 17.33 (Teams).

 Merkitään pöytäkirjaan, että Johanna Paloranta poistui kokouksesta klo 18.00 ja Marko Kulpakko klo 18.06, ennen tämän pykälän päätöksentekoa.

Yhtymävaltuusto 27.10.2022 § 17

467/02.00.01/2022

Hallitus Liitteenä 1 on hallituksen esitys vuoden 2023 talousarvioksi ja vuosien 2023-2025 yh­ty­mä­suun­ni­tel­mak­si.

 Hallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy:

1. Yhtymäsuunnitelman vuosille 2023-2025 ja investointiohjelman vuosille 2023-2025 perusteluineen siten, että talousarviovuosi 2023 on perusteluineen sitova ja vuodet 2024-2025 ovat ohjeelliset.

2. Talousarvion 2023 sitova määräraha valtuustoon nähden käyttötalouden osalta on yhteisen tulosalueen tilikauden tulos.

3. Investoinneissa sitovaksi määrärahaksi vahvistetaan

a)      talonrakennushankkeiden ja kunnossapidon kokonaismenot,

b)      muiden investointien kokonaismenot,

c)       irtaimen investointien määrärahan osalta nettoperuste.

Talonrakennushankkeiden määräraha on sitova vuoden 2023 osalta.

Valtuusto Valtuusto hyväksyi yksimielisesti yhtymähallituksen esityksen.

Merkitään pöytäkirjaan, että tämän asian käsittelyn aikana, ennen päätöksentekoa, valtuutettu Leif Jakobsson poistui kokouksesta klo 19:15, valtuutettu Jari Lemberg klo 19:54 ja valtuutettu Emilia Hirvi klo 19:58.