Yhtymähallitus
Pöytäkirja 16.02.2023/Pykälä 28

Johtoryhmä 08.02.2023 § 13

Vuoden 2022 tilinpäätös ja toimintakertomus laaditaan yhtymähallituksen hyväksymien laadintaohjeiden ja laadinta-aikataulun mukaisesti.

-          Yhtymähallituksessa alustavat TA2022 -toteumalaskelmat ja tavoitteiden toteuma-arvioinnit ovat 16.2.2023 ja TP2022-kirja 16.3.2023.

-          Johtoryhmän valmistelussa alustavat TA2022-toteumalaskelmat ja tavoitteiden toteuma-arvioinnit ovat 8.2.2023 ja TP2022-kirjaluonnos 15.2.2023.

Vuoden 2022 kirjanpidon osalta on saatu 7.2.2023 valmiiksi tuloslaskelmaa koskevat vielä tarkistamattomat kirjaukset tilinpäätöksen jatkovalmisteluun ja tilintarkastajaa varten.

Syksyn aikana kuukausikohtaisissa jaksotetuissa tuloslaskelmissa ennakoitiin vuoden 2022 tilikauden tuloksen olevan miinuksella n. 900.000 €.  OKM:n lisärahoituspäätöksen 1.062.073 € jälkeen tilikauden tulos on -446.926,87 € ja tilikauden ylijäämä +229.393,51 €. Tilikauden tulokseen sisältyy auto- ja logistiikan rakennushankkeen purkukustannuksia -270.095 €, jotka myös heikentävät tulosta. Tulokseen vaikutti myös kohonneet yleiskustannukset kuten mm. polttoainekustannukset (lisäys ed.vuoteen +92.000 €) sekä sähkökustannukset (lisäys ed.vuoteen +113.000 €). Kohonneita yleiskustannuksia ei talousarvion tekovaiheessa pystytty ennakoimaan.

Yhtymähallituksen kokouksessa esitetään tarkemmat vuoden 2022 talousarvion toteumalaskelmat, tulosalueiden toteumat ja opetuksen toimialojen sisäiset kannattavuuslaskelmat.

Päätösehdotus          Merkitään tiedoksi tilinpäätöksen valmistelutilanne, käsittelyaikataulut ja pohja-

                                      asiakirjan ja tavoitteiden kirjoittamispohjat. Raportoidaan yhtymähallituksen

                seuraavaan kokoukseen vuoden 2022 talousarvion toteumalaskelmat tilinpäätös

               tilanteessa.

Päätös           Merkittiin tiedoksi tilinpäätöksen valmistelutilanne. Raportoidaan yhtymähallituksen 16.2.2023 kokouksessa vuoden 2022 talousarvion toteumalaskelmat tilinpäätöstilanteessa.

Yhtymähallitus 16.02.2023 § 28  

627/02.01.02/2022
57/02.01.00/2021  

Koulutusyhtymän toiminnan tulos poistojen jälkeen näyttää 31.12.2022 tilanteessa miinusta 448.879,67 € kun kausi on suljettu ja viimeisetkin kirjaukset valmiina. Kokonaistulos näyttää tilinpäätössiirtojen jälkeen plussaa 227.440,71 €.

Tilikauden toiminnan tulosta heikentää auto- ja logistiikka-alan rakennushankkeeseen liittyvät 270.095,00 € purkukustannukset sekä omakotitalojen epäkuranttiusalennuksen kirjaus vaihto-omaisuuteen 170.294 € sekä tontteihin 27.500 €. Myös yleiskulujen hinnannousu edelliseen vuoteen verrattuna vaikuttaa heikentävästi toiminnan tulokseen.

Yli 20 t€ omavastuun omaavissa hankkeissa on vuoden 2022 omavastuut katettu kehittämisrahastosta yhteensä 186.073 €. Kehittämisrahastosta on tuloutettu myös koulutusyhtymän kehittämisen tarkoitettuja kuluja yhteensä 31.942,07 €. Kirjauksella on positiivinen vaikutus koulutusyhtymän kokonaistulokseen.

Vuoden 2022 tilinpäätökseen liittyen käydään läpi palvelualue- sekä tulosyksikkökohtaiset tulokset. Koulutuspalvelujen tulokset käydään läpi toimialoittain. Toimialakohtaiset tulokset valmistuvat kokoukseen.

Valmistelija Vs. talousjohtaja Teija Ihalainen

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Yhtymähallitus merkitsee tiedoksi kokouksessa annettavat esittelyt ja vuoden 2022 talousarvion tuloslaskelman toteutumisen.

Päätös Yhtymähallitus hyväksyi esittelijän ehdotuksen yksimielisesti.