Yhteistoimintaelin
Pöytäkirja 23.05.2024/Pykälä 40

Johtoryhmä 08.05.2024 § 76

Yhtymähallitus hyväksyi kokouksessaan 25.4.2024 § 56 vuoden 2024 talousarvion muutokset eli ns. muutosbudjetin. Verrattuna alkuperäiseen vuoden 2024 talousarvioon, on toimintatuottoihin ja -kuluihin tehty noin 1,0 miljoonan euron tasapainotus. Kokouspykälän esittelytekstissä on todettu tasapainotukseen liittyviä toimenpiteitä ja näkökulmia.

Kpedun vuoden 2024 taloudellinen ja toiminnallinen tilanne vaikuttaa kohtuullisen tasapainoiselta. Vuositavoitteissa, kehitysprojekteissa ja suunnitelluissa investoinneissa on edettävä, mutta talousraameissa pysyminen edellyttää koko organisaatiolta säästötoimenpiteitä. Kpedussa on kuitenkin jo vuonna 2024 varauduttava valtion suunnittelemiin talouden säästötoimenpiteisiin ja ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkauksiin.

Vuoden 2024 talousarvion toteutumisen ja raportoinnin osalta todetaan seuraavaa:

-          Osavuosikatsauksen Q1 eli talousarvion toteutuma ajalta 1-3/2024 on myönteinen eli talousarviotavoitteiden mukainen sekä Kpedun ulkoisen tuloslaskelman että palvelualueiden ja toimialojen talouskehityksen osalta. Q1-laskelmat ja 4/2024 taloustilanne esitellään yhtymähallitukselle 23.5.2024.

-          Puolivuosikatsauksen Q2 eli välitilinpäätöksen 1-6/2024 perusteella voidaan tarkemmin ennakoida vuoden 2024 taloutta. Q2-raportoinnissa esitetään myös talousarviotavoitteiden toteutuminen ja konsernilaskelmat. Puolivuosikatsaus esitellään yhtymähallitukselle elokuun kokouksessa.

Kpedun ja sen organisaation toiminnallisten että taloudellisten tulosten raportoinnissa olennaista on kuukausi- ja osavuosikatsausten laatiminen. Kuukausittain esitetään keskeiset toiminta- ja taloustiedot siten, että tiedot ovat ajantasaisina nähtävissä Opiferus- ja PBI-järjestelmissä. Osavuosikatsaukset Q1 ja Q3 laaditaan tiiviimpinä laskelmina, mutta puolikatsaus Q2 laaditaan laajempana ns. välitilinpäätöksen luonteisena kirjallisena raporttina.

-          Johtoryhmän kokouksessa 8.5. ja johdon foorumin kokouksessa 17.5.2024 todetaan Q1/2024 taloustilanne ja ajankohtaistilanteet.

-          Puolivuosikatsauksen Q2/2024 laadintapohja käsitellään johtoryhmässä 22.5. ja johdon foorumin kokouksessa 4.6.2024.

-          Edellä mainituissa kokouksissa todetaan vuoden 2024 talouden tasapainotukseen liittyviä tarkempia asioita.

Päätösehdotus Merkitään tilannekatsaukset ja kokousvalmistelut tiedoksi. 

Päätös Merkittiin tilannekatsaus ja kokousvalmistelut tiedoksi.

Yhteistoimintaelin 23.05.2024 § 40

680/02.01.00/2023

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän vuoden 2024 talousarvion toteutuminen ajalta 1-3/2024 on tilikauden tuloksen osalta positiivinen + 25.058 € ja yijäämäinen + 84.844 €. Toimintatuotot ovat olleet 10.370.341 € eli 25,5 % suhteessa vuoden 2024 muutostalousarvioon. Toimintakulut ovat olleet 9.353.304 € eli 25,5 % suhteessa budjettiin.

Huhtikuun lopun talouslaskelmat pyritään saamaan valmiiksi yt-ryhmän kokouksessa 23.5.2024 esiteltäväksi.

Päätösehdotus Merkitään esittely tiedoksi.  

Päätös Kuultiin esittely ja merkittiin tiedoksi.