Yhteistoimintaelin
Pöytäkirja 23.01.2025/Pykälä 5

Yhteistoimintaelin 23.01.2025 § 5

1/02.00.03/2025

Yhtymävaltuusto hyväksyi vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025-2027 yhtymäsuunnitelman 31.10.2024. Vuoden 2025 talousarvio hyväksyttiin tilikauden tuloksen osalta -1,7 m€ tappiollisena ja -1,4 m€ alijäämäisenä. Yhtymävaltuusto edellytti yhtymähallituksen käynnistävän yhteistoimintaneuvottelut siten, että vuoden 2025 tulos on enintään -0,5 m€ alijäämäinen.

Yhteistoimintaneuvottelut käynnistettiin yhtymähallituksen päätöksellä 8.10.2024 ja saatiin ilman erimielisyyskantoja päätökseen 16.1.2025. Työnantajan asettama tavoite YT-neuvotteluissa saavutettavista säästöistä oli 1,5 m€. Johtoryhmän toimesta käynnistettiin joulukuussa 2024 vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano ja muutostalousarvion 2025 laadinta. Valmisteluja on tehty siten, että on otettu huomioon YT-neuvottelut ja OKM:n vuoden 2025 lopulliset rahoitusratkaisut.

Muutostalousarvion luonnos vuodelle 2025 käsiteltiin johtoryhmän kokouksessa 7.1.2025 ja esiteltiin lähetekeskusteluna yhtymähallituksessa 9.1.2025. Muutostalousarvio ja sen tasapainotus on myös käsitelty YT-neuvotteluissa 9.1.2025 ja 16.1.2025.

Muutostalousarvion valmistelu on edennut suunnitellusti siten, että tavoitteena on saavuttaa nollatulos tilikauden yli-/alijäämäksi. Yhtymävaltuuston vuoden 2025 talousarvion käsittelyn yhteydessä päättämä säästötavoite enintään -0,5 m€ alijäämästä on muutostalousarviossa saavutettu, sillä esityksessä tilikauden ylijäämä on +/- 0,00 € ja tilikauden tulos -0,3 m€.

Muutostalousarvion 2025 tasapainotuksen ja myös YT-neuvottelujen onnistumisen kannalta merkittävä asia on toimintatuottojen kasvu 588.600 €, joka koostuu lähinnä OKM:n valtionosuusperusteiden myönteisestä lisäyksestä.

Toimintakulut alenevat muutostalousarviossa -934.400 € eli -2,5 % suhteessa varsinaiseen vuoden 2025 talousarvioon ja -4,9 % suhteessa vuoden 2023 tilinpäätökseen. Henkilöstökulut alenevat 794.100 € eli -3,2 % suhteessa TA2025 ja -3,7 % suhteessa TP2023.

Muutostalousarviossa toimintakate on 1.523.000 € ja vuosikate 1.483.000 € parempi kuin varsinaisessa vuoden 2025 talousarviossa. Kustannuksia lisäävinä on tarkistettu vuoden 2025 poistojen tarkka määrä (lisäys +83 t€) ja lainojen korkokustannukset (lisäys +40 t€), jolloin tilikauden tulos ja yli-/alijäämä ovat muutostalousarviossa 1.400.000 € paremmat kuin TA2025.

YT-ryhmän kokouksessa yhtymäjohtaja ja talousjohtaja antavat laajemman esittelyn vuoden 2025 talousarvion muutosperusteista.

Päätösehdotus Merkitään tiedoksi.  

Päätös Kuultiin esitys ja merkittiin tiedoksi.