Yhtymähallitus
Pöytäkirja 23.01.2025/Pykälä 16

Yhtymähallitus 23.01.2025 § 16  

1/02.00.03/2025  

Yhtymävaltuusto hyväksyi vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025-2027 yhtymäsuunnitelman 31.10.2024. Vuoden 2025 talousarvio hyväksyttiin tilikauden tuloksen osalta -1,7 m€ tappiollisena ja -1,4 m€ alijäämäisenä. Yhtymävaltuusto edellytti yhtymähallituksen käynnistävän yhteistoimintaneuvottelut siten, että vuoden 2025 tulos on enintään -0,5 m€ alijäämäinen.

Yhteistoimintaneuvottelut käynnistettiin yhtymähallituksen päätöksellä 8.10.2024 ja saatiin ilman erimielisyyskantoja päätökseen 16.1.2025. Työnantajan asettama tavoite YT-neuvotteluissa saavutettavista säästöistä oli 1,5 m€. Johtoryhmän toimesta käynnistettiin joulukuussa 2024 vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano ja muutostalousarvion 2025 laadinta. Valmisteluja on tehty siten, että on otettu huomioon YT-neuvottelut ja OKM:n vuoden 2025 lopulliset rahoitusratkaisut.

Muutostalousarvion luonnos vuodelle 2025 käsiteltiin johtoryhmän kokouksessa 7.1.2025 ja esiteltiin lähetekeskusteluna yhtymähallituksessa 9.1.2025. Muutostalousarvio ja sen tasapainotus on myös käsitelty YT-neuvotteluissa 9.1.2025 ja 16.1.2025.

Muutostalousarvion valmistelu on edennut suunnitellusti siten, että tavoitteena on saavuttaa nollatulos tilikauden yli-/alijäämäksi. Yhtymävaltuuston vuoden 2025 talousarvion käsittelyn yhteydessä päättämä säästötavoite enintään -0,5 m€ alijäämästä on muutostalousarviossa saavutettu, sillä esityksessä tilikauden ylijäämä on +/- 0,00 € ja tilikauden tulos -0,3 m€.

Muutostalousarvion 2025 tasapainotuksen ja myös YT-neuvottelujen onnistumisen kannalta merkittävä asia on toimintatuottojen kasvu 588.600 €, joka koostuu lähinnä OKM:n valtionosuusperusteiden myönteisestä lisäyksestä.

Toimintakulut alenevat muutostalousarviossa -934.400 € eli -2,5 % suhteessa varsinaiseen vuoden 2025 talousarvioon ja -4,9 % suhteessa vuoden 2023 tilinpäätökseen. Henkilöstökulut alenevat 794.100 € eli -3,2 % suhteessa TA2025 ja -3,7 % suhteessa TP2023.

Muutostalousarviossa toimintakate on 1.523.000 € ja vuosikate 1.483.000 € parempi kuin varsinaisessa vuoden 2025 talousarviossa. Kustannuksia lisäävinä on tarkistettu vuoden 2025 poistojen tarkka määrä (lisäys +83 t€) ja lainojen korkokustannukset (lisäys +40 t€), jolloin tilikauden tulos ja yli-/alijäämä ovat muutostalousarviossa 1.400.000 € paremmat kuin TA2025.

Oheisaineistona on YT-neuvottelujen päätösmuistio, jossa on esitetty muutostalousarvion perustelut, ja jonka liitteenä 3 on muutostalousarvion tuloslaskelmat.

Yhtymähallituksen kokouksessa yhtymäjohtaja ja talousjohtaja antavat laajemman esittelyn vuoden 2025 talousarvion muutosperusteista.

Valmistelija Talousjohtaja Jukka Ylikarjula

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Yhtymähallitus merkitsee tiedoksi kokouksessa annettavat esittelyt ja saattaa muutostalousarvion vuodelle 2025 yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Yhtymähallitus merkitsi tiedoksi kokouksessa annetut esittelyt ja päätti saattaa muutostalousarvion vuodelle 2025 yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi.