Yhtymähallitus
Pöytäkirja 21.08.2025/Pykälä 107

Johtoryhmä 13.08.2025 § 126

Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän vuoden 2025 talousarvion toimintatuotot arvioidaan olevan 39,9 m€. Ylijäämätavoite on +/- 0,00 euroa ja tilikauden tulostavoite -0,3 m€. Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano edellyttää 16.1.2025 päättyneissä YT-neuvotteluissa sovittujen säästöjen toteuttamista.

Puolivuosijakson 1-6/2025 jaksotetut luvut pyritään saamaan valmiiksi johtoryhmän kokoukseen 13.8.2025 mennessä. Kaikkien kunta-alan organisaatioiden ja hyvinvointialueiden on toimitettava Valtiokonttorille 15.8.2025 mennessä puolivuositiedot ja ennusteet vuoden 2025 tuloksesta.

Kpedun puolivuositiedot ja tulosennuste raportoidaan yhtymähallitukselle 21.8.2025. Varsinainen laajempi puolivuosikatsaus käsitellään johtoryhmässä 27.8.2025 ja edelleen yhtymähallituksessa 4.9.2025. Kpedun puolivuosikatsauksen laadinnassa käytetään uudistetun Softwaven Johdon työpöydän aineistoja.

Päätösehdotus Merkitään tiedoksi talousjohtajan tuloskatsaus ja osavuosikatsauksen valmistelut sekä tulosennusteista johtuvat talouden tasapainottamistoimenpiteet.

Päätös Merkittiin tiedoksi tuloskatsaus ja osavuosikatsauksen valmistelutilanne sekä tulosennusteista johtuvat talouden tasapainottamistoimenpiteet. Puolivuositiedot ja tulosennusteet käsitellään yhtymähallituksen kokouksessa 21.8.2025.             

Yhtymähallitus 21.08.2025 § 107  

786/02.01.00/2024  

Talousarvion 2025 jaksotettu puolen vuoden toteutuminen on noin -0,3 m€ alijäämäinen. Yhtymävaltuusto hyväksyi 6.2.2025 sitä ennen käytyjen YT-neuvottelujen jälkeen tilikauden ylijäämätavoitteeksi 0,00 € aiemman -1,4 m€ sijasta. Alkuvuonna säästöjä on kertynyt jo noin 1,0 m€.

Muutostalousarviossa 2025 asetettu yli-/alijäämätavoite 0,00 € on haasteellinen, sillä kustannuksia on jo karsittu merkittävästi ja loppuvuoden osalta syksylle painottuu koulutuksen aloituskustannuksia ja lokakuun alusta tulee kunta-alan palkkajärjestelmän sopimuskorotuksia. Talouden tasapainoa saattaa vahvistaa toimintatuottojen kasvu, mikäli työllisyysalueiden koulutuksen ostot pääsevät paremmin käynnistymään (vrt. Osuvakoulutuksen alkuvuoden alhaiset tuotot).

Kuntien ja hyvinvointialueiden on toimitettava Valtiokonttorille 15.8.2025 mennessä ns. tilinpäätösennusteet. Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän osalta laadittu tilinpäätösennuste tämän hetken arviotiedoilla osoittaa, että olisimme tekemässä noin 0,25 m€ alijäämäisen tuloksen.

Johtoryhmän arvio on, että YT-neuvottelujen ja muutostalousarvion tavoitteiden mukaiset toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat vuonna 2025 saavutettavissa. Muutoinkin on huomioitava se, että kpedun toiminnassa ollaan jo nyt saavuttamassa reilussa vuodessa yli 2 m€ säästöt ja se on varsin paljon suhteutettuna noin 40 m€ talousarvioon.

Oheisaineistona ovat:

-          Talousarvion toteutumisraportti ajalta 1-6/2025

-          Toimialojen eli sisäisen kustannuslaskennan raportti ajalta 1-6/2025

-          Valtiokonttorille 15.8.2025 mennessä toimitettava tilinpäätösennuste 2025

Valmistelija Talousjohtaja Jukka Ylikarjula

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Yhtymähallitus merkitsee esittelyt ja aineistot tiedoksi.

Päätös Yhtymähallitus merkitsi esittelyt ja talousaineistot tiedoksi.