Yhtymähallitus
Pöytäkirja 20.08.2026/Pykälä 97

Johtoryhmä 10.08.2026 § 82

Talouden jaksotetut viimeiset luvut ajalta 1-6/2026 saataneen kirjattua valmiiksi tiistaina 11.8.2026. Valtiokonttorille on toimitettava 15.8.2026 mennessä puolivuositoteutuma ja myös tilinpäätösennuste vuodelta 2026. Yhtymähallituksen käsittelyssä talousluvut ovat 20.8.2026 ja laajempi osavuosikatsaus valmistuu 28.8.2026 mennessä.

Talous- ja hallintojohtaja esittelee kokouksessa kirjanpidon tilanteen ja Osavuosikatsaus Q2/2026 raporttiluonnoksen.

Päätösehdotus Merkitään tilannekatsaus tiedoksi, saatetaan talouden toteutuma- ja ennusteluvut yhtymähallituksen käsittelyyn ja sovitaan Q2/2026 raportin kirjoitusvastuut.

Päätös Merkittiin tilannekatsaus tiedoksi ja päätettiin saattaa talouden toteuma- ja ennusteluvut yhtymähallituksen käsittelyyn sekä sovittiin Q2/2026 raportin kirjoittamisvastuut ja aikataulu.

Yhtymähallitus 20.08.2026 § 97  

1288/02.01.00/2025  

Kpedun talousluvut ajalta 1-6/2026 eli puolivuosikatsaus Q2/2026 on valmistunut. Kokonaisuutena arvioiden toimintatuotot ja toimintakulut sekä tilikauden ylijäämä ovat kutakuinkin yhtymävaltuuston hyväksymän talousarvion tavoiteluvuissa. Myönteistä on se, että Kunta-alan palkkakustannusten kasvusta huolimatta henkilöstökulujen toteutuma on noin 50 % ja alle edellisvuoden tason.

Tilikauden jaksotettu alijäämä 30.6.2026 on -117.211 €. Alkuvuoden kirjanpidossa on poikkeavina tuloina kiinteistöverojen nettopalautausta +239.281 € ja menoina ammattikampuksen A-osan investoinnin purkukustannuksia -130.000 €. Edellä todetut huomioiden, todellinen alijäämä olisi -226.492 €.

Valtiokonttorille on toimitettava vuoden 2026 tilinpäätösennuste 15.8.2026 mennessä. Alkuvuoden talouslukujen, syyskauden palkankorotusten ja muiden  kustannusten nettokehitysarvioiden perusteella tilinpäätösennuste olisi noin 0,4 m€ alijäämäinen. Talouden tasapainottamistoimenpiteitä jatketaan johtoryhmän ja esihenkilöiden toimesta, siten kuin vuoden 2027 talousarviossa ja talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa edellytetään. Tavoitteena on saavuttaa yhtymävaltuuston vuoden 2027 talousarviossa asettama 0,00 ylijäämätavoite.

Yhtymähallituksen kokouksessa esitellään tarkempia talouslaskelmia. Varsinainen osavuosikatsaus Q2/2026 valmistuu elokuun loppuun mennessä.

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Jukka Ylikarjula

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Yhtymähallitus merkitsee asian tiedoksi.

Päätös Yhtymähallitus merkitsi asian tiedoksi.