Yhteistoimintaelin
Pöytäkirja 25.04.2024/Pykälä 26

Yhteistoimintaelin 25.04.2024 § 26

680/02.01.00/2023

Yhtymähallituksen hyväksymien vuoden 2024 talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti vuoden 2024 talousarviota on tarpeen tasapainottaa valtionosuustulon vähenemän ja muiden kustannusten kohoamisen vuoksi. Laadintaohjeiden mukaisesti valtionosuustulon vähenemä 682.000 € tasapainotetaan siten, että muita tuottoja pyritään löytämään noin 350.000 €  ja kuluja karsitaan 350.000 €. Talousarvion tasapainottamiseksi yhtymähallitus hyväksyy talousarviomuutokset käyttösuunnitelmamuutoksina.

Valtion säästötavoitteista johtuen lähivuodet tulevat olemaan haasteellisia myös ammatillisessa koulutuksessa, joten toimintaa on suunniteltava ylivuotisesti. Kpedussa tarvitaan strategiaa sekä valtuuston hyväksymiä talousarvioita ja yhtymäsuunnitelmia tukeva ylivuotinen strateginen talousohjelma. Tämä tarkoittaa myös laskentajärjestelmien kehittämistä.

Käyttösuunnitelman ja talousarviomuutosten valmistelussa on tarkistettu koulutusyhtymän vuoden 2024 talousarvioluvut kaikkien kustannuspaikkojen osalta, ottaen huomioon vuoden 2023 tilinpäätöstiedot ja alkuvuoden 2024 talouskehitys. Vuoden 2024 talousarvion päivittäminen antaa myös tarkempaa pohjaa vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025-2027 yhtymäsuunnitelman valmistelulle.

Käyttösuunnitelman ja budjettitarkistusten laadinnan keskeisiä näkökulmia ovat:

-          Budjettimuutokset on valmisteltu Opiferus taloussuunnittelujärjestelmään ns. "Muutosbudjetti 2024" tietoina.

-          Olennainen asia on Kpedun toimintatuottojen varmistaminen eli ns. tuloperusteinen budjetointi. Kärkitavoitteena on edelleen opiskelijamäärän pitäminen budjettitavoitteiden mukaisena.

-          Johtoryhmän jatkovalmistelussa on maksutuottojen perusteiden ja hinnoittelun tarkistaminen.

-          Tulosyksiköt ovat arvioineet tuottojen ja kulujen muutokset mahdollisimman realistisesti, jotta tulostavoitteet ovat saavutettavissa. Kehitystä seurataan kk-raporteissa ja osavuosikatsauksissa.

-          Ostojen ja hankintojen osalta edellytetään tarkempaa harkintaa. Näiden osalta annetaan tarkentavia ohjeita.

-          Projektien netto-omarahoitusosuudet katetaan tilikauden tulosperusteisesti yhteisen kehittämisvarauksen kautta, johon varataan vos-potista 200.000 €. Aiemmin omarahoitusosuudet on katettu kehittämisrahastosta ylijäämäperusteisesti ja se on ollut vanhahtavaa käytännettä.

-          Vuoden 2024 talousarviossa tilikauden tulostavoite on ollut +/-0,00 €. Muutosbudjetissa tilikauden tulostavoite on +100.000 €. Tällä varaudutaan uusiin talouden haasteisiin.

Vuoden 2024 budjettimuutokset laadittiin tarkasti ja ennakoivasti. Valmistelijoita voidaan kiittää aktiivisesta ja vastuullisesta työstä. Talouden nykyiset ja tulevat haasteet tunnistetaan ja Kpedussa pyritään ennakoivasti tekemään toimenpiteitä taloudellisen liikkumavaran pitämiseksi tasapainossa.

YT-ryhmän kokouksessa esitellään 3/2024 toteutunut taloustilanne ja muutosbudjetin tarkemmat perustelut. Kpedun ulkoisen tuloslaskelman Muutosbudjetti 2024 ja vertailu TA 2024 ja TP 2023:

Päätösehdotus Merkitään tiedoksi.  

Päätös Merkittiin esittely tiedoksi.