Yhtymähallitus
Esityslista 29.01.2026/Asianro 7

Johtoryhmä 21.01.2026 § 2

Yhtymävaltuusto hyväksyi vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026-2028 yhtymäsuunnitelman kokouksessaan 30.10.2025. Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymän taloutta sopeutettiin vuoden 2025 aikana noin 1,5 m€. Yt-neuvottelut käytiin alkuvuodesta ja loppuvuodesta. Neuvotteluissa tarkasteltiin talouden lisäksi myös toiminnan tehostamista ja organisaation uudistamista. Kpedun vuoden 2026 budjetti on laadittu 0,00 € yli-/alijäämätavoitteella.

Opetus- ja kulttuuriministeriön vuoden 2026 valtionosuusrahoituspäätös saatiin 18.12.2025. Kpedun osalta vuoden 2026 valtionosuusrahoitus on 31.033.055 €, joka jää -676.945 € alle vuoden 2026 talousarviossa arvioidun. OKM:n valtionosuudet ovat viime vuosina Kpedun osalta olennaisesti vähentyneet, joka on aiheuttanut säästötoimenpiteitä, kun samanaikaisesti Kunta-alan palkat ovat nousseet 2-3 % vuosittain. OKM:n valtionosuuksien rahamääräinen kehitys 2022-2026:

Yhtymävaltuuston hyväksymä vuoden 2026 talousarvio ei sisällä varsinaisia Yt-toimenpiteitä, vaan yhtymähallituksen ja viranhaltijoiden tehtävänä on vastata talousarvion tasapainotuksesta.

-          OKM:n vuoden 2026 valtionosuuden vaje tasapainotetaan käyttösuunnitelmana karsimalla kuluja ja lisäämällä tuottoja. Alustava raami on noin puolet lisätuottoja ja puolet kulusäästöjä. Vuoden 2025 tilinpäätösluvut otetaan huomioon tasapainotuksessa.

-          Johtoryhmän koordinoimana tulosyksiköt tekevät vuoden 2026 talousarvion eli käyttösuunnitelmien tarkistukset 3/2026 loppuun mennessä.

-          Organisaation tehostamisen ja henkilöstöratkaisujen tarkastelun osalta jatketaan ns. johtoryhmän täyttölupamenettelyä.

-          Henkilöstökustannusten karsinnan osalta esitetään vuoden 2025 käytännön mukaisesti jatkettavaksi vapaaehtoista lomarahojen vapaaksi vaihtoa ja palkattomien vapaiden hakua.

-          Talouden toteutumista seurataan ja raportoidaan kuukausi- ja osavuosikatsauksissa.

Oheisaineistona ovat vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet.

Päätösehdotus Johtoryhmä saattaa ohjeet yhtymähallituksen käsiteltäväksi.

Päätös Päätettiin saattaa talousarvion 2026 täytäntöönpano-ohjeet yhtymähallituksen käsittelyyn.

Yhtymähallitus 29.01.2026     

8/02.00.02/2026  

Vuoden 2025 tilinpäätösluvut valmistuvat helmikuun puoliväliin mennessä. Ennakkolaskelmien perusteella on mahdollisuus päästä yli-/alijäämän osalta nollatulokseen. Kokouksessa esitellään uusimmat laskelmat ja arviot vuoden 2025 tilinpäätöksestä sekä laskelmat kuinka vuoden 2026 tasapainoitus yhtymävaltuuston hyväksymän tavoitteen mukaisesti saavutetaan.

Liitteenä 1 ovat vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet.

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Jukka Ylikarjula

Esittelijä Rehtori Nina Sundström

Päätösehdotus Yhtymähallitus hyväksyy talousarvion täytäntöönpano-ohjeet vuodelle 2026.

Päätös