Yhtymähallitus
Esityslista 17.09.2026/Asianro 111

Yhtymähallitus 17.09.2026     

1288/02.01.00/2025  

Talousarvion toteutumista ajalta 1-6/2026 on aiemmin käsitelty yhtymähallituksen 20.8.2026 kokouksessa. Laajempi puolivuosikatsaus Q2/2026 on käsitelty johtoryhmässä 26.8.2026 ja johdon foorumissa 28.8.2026.

Kokonaisuutena arvioiden toimintatuotot ja toimintakulut sekä tilikauden ylijäämä ovat kutakuinkin yhtymävaltuuston hyväksymän talousarvion tavoiteluvuissa. Myönteistä on se, että Kunta-alan palkkakustannusten kasvusta huolimatta henkilöstökulujen toteutuma on noin 50 % ja alle edellisvuoden tason.

Tilikauden jaksotettu alijäämä 30.6.2026 on -117.211 €. Alkuvuoden kirjanpidossa poikkeavina tuloina on kiinteistöverojen nettopalautausta +239.281 € ja menoina ammattikampuksen A-osan investoinnin purkukustannuksia -130.000 €. Edellä todetut huomioiden, todellinen alijäämä olisi -226.492 €.

Valtiokonttorille on toimitettu vuoden 2026 tilinpäätösennuste 15.8.2026 mennessä. Alkuvuoden talouslukujen, syyskauden palkankorotusten ja muiden  kustannusten nettokehitysarvioiden perusteella tilinpäätösennuste olisi noin 0,4 m€ alijäämäinen. Talouden tasapainottamistoimenpiteitä jatketaan johtoryhmän ja esihenkilöiden toimesta, siten kuin vuoden 2027 talousarviossa ja talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa edellytetään. Tavoitteena on saavuttaa yhtymävaltuuston vuoden 2027 talousarviossa asettama 0,00 € ylijäämätavoite.

Talousarvion toteutumisen 1-6/2026 ja loppuvuoden ennusteiden perusteella on laadittu osavuosikatsaus Q2/2026. Katsauksessa todetaan Kpedun ja konserniyhtiöiden talouslukujen lisäksi kuvausta alkuvuoden keskeisestä toiminnasta, arvioita talousarviossa asetettujen tavoitteiden toteutumisesta ja riskeistä sekä ennusteita loppuvuoden osalta. Johtoryhmän kokonaisarvio on, että alkuvuoden toiminta on ollut tuloksekasta ja hyvähenkistä tekemistä.

Liitteenä 1 on osavuosikatsaus Q2/2026

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Jukka Ylikarjula

Esittelijä Yhtymäjohtaja Ari Maunuksela

Päätösehdotus Yhtymähallitus hyväksyy osavuosikatsauksen Q2/2026.

Päätös